Сервис 1СПАРК Риски и проявление должной осмотрительности

Владимир Ильюков

Сервис 1СПАРК риски позволяет пользователю, не выходя из программы 1С Предприятие 8 осуществлять проявление должной осмотрительности при выборе контрагента. Это резко снижает риск налоговых санкций и финансовых потерь. Расширенный вариант 1СПАРК Риски плюс формирует справку для налоговых органов и судов, подтверждающую факт проявления должной осмотрительности.

Для бухгалтеров организаций, где нет собственной службы экономической безопасности сервисы 1СПАРК Риски и 1СПАРК Риски плюс  дают им в руки убедительные аргументы, чтобы отговорить директора от подписания договора с сомнительным контрагентом.

1СПАРК Риски и 1СПАРК Риски плюс всю необходимую информацию о благонадежности юридических лиц и индивидуальных предпринимателей получают из СПАРК – Система профессионального анализа рынков и компаний. Система СПАРК разработана международной информационной группы Интерфакс, http://www.interfax.ru. СПАРК-Интерфакс давно и широко применяется в крупном бизнесе. Так, по данным http://www.spark-interfax.ru/promo/#_top на август 2016 года клиентами этой системы были:

  • 150 самых крупных российских компаний из 200 по рейтингу журнала «Forbes».
  • 17 крупных страховых компаний из 20.
  • 98 ведущих банков России из 100 по данным «Интерфакс».

 

Оставьте заявку

 

Широкая востребованность системы СПАРК-Интерфакс и крайняя необходимость многими организациями документально подтверждать факт проявления должной осмотрительности побудили компанию Интерфакс и фирму 1С сделать доступной информацию из системы из этой системы пользователям программ 1С Предприятие. В результате на дату написания статьи сервисы 1Спарк-Риски и 1Спарк-Риски плюс интегрированы в следующих программах.

  • 1С Бухгалтерия 8 (ред. 3.0), начиная с версии 3.0.43.253.
  • 1С Бухгалтерия 8 (ред. 3.0) базовая, начиная с версии 3.0.43.253.
  • 1С Бухгалтерия 8 (ред. 3.0) КОРП, начиная с версии 3.0.43.253.
  • 1С Бухгалтерия 8 (ред. 3.0) базовая для 1, начиная с версии 3.0.43.253.
  • 1С Управление холдингом 1.2, начиная c версии 1.2.14.5.
  • 1С Управление небольшой фирмой 1.6 c версии 1.6.7.43.

 

Сервисы 1СПАРК Риски и 1СПАРК Риски плюс отображают пользователям информацию о благонадёжности юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в режиме онлайн по следующим направлениям.

  • Оценка благонадежности, 1СПАРК Риски и 1СПАРК Риски плюс.
  • Мониторинг контрагентов 1СПАРК Риски и 1СПАРК Риски плюс.
  • Бизнес-справка Интерфакса, только при наличии лицензии 1СПАРК Риски плюс.

 

Почему 1СПАРК Риски и 1СПАРК Риски плюс?

Услуги по оценке благонадёжности юридических лиц и индивидуальных предпринимателей предоставляет не только система СПАРК-Интерфакс. Но компания Интерфакс наиболее известный на этом рынке разработчик.

  • Сервисы 1СПАРК Риски и 1СПАРК Риски плюс встроены в программы 1С Предприятие и пользователь получает оценки благонадёжности, не выходя из программы.
  • Сервисы 1СПАРК Риски и 1СПАРК Риски плюс позволяют предотвратить потери от непогашённой задолженности покупателем за счёт предварительной оценки риска его неплатёжеспособности.
  • Мониторинг событий по данным СПАРК-Интерфакс позволяет узнать о планах юридического лица или индивидуального предпринимателя по реорганизации, ликвидации раньше, чем эти сведения появятся в ЕГРЮЛ. Это позволяет принять адекватные решения на потенциально неблагоприятные действия контрагента.
  • Сервис 1СПАРК Риски плюс позволяет формировать бизнес-справки, содержащую развёрнутую информацию о юридическом лице или об индивидуальном предпринимателе. Такие справки являются документом, подтверждающим проявление должной осмотрительности.

 

Индексы СПАРК-Интерфакс

Оценка благонадежности юридических лиц и индивидуальных предпринимателей характеризуется индексами системы  СПАРК-Интерфакс:

  • Индекс должной осмотрительности,
  • Индекс финансового риска,
  • Индекс платежной дисциплины.

 

Они транслируются в сервисы  1СПАРК Риски и 1СПАРК Риски плюс и отображаются пользователям программ 1С Предприятие.

 

Индекс должной осмотрительности (ИДО)

Значения ИДО являются вероятностной оценкой того, что организация возможно создана для незаконной деятельности. Американские гангстеры в начале XX века открывали прачечные для легализации доходов от своей основной, незаконной деятельности. Отсюда, видимо, пошло выражение «отмыть грязные деньги». У нас для подобных фирм используют другие названия: фирма-однодневка, техническая фирма, брошенный актив, а также чёрная фирма, замарашка, грязнушка и т.п.

ИДО может принимать только целочисленные значения в диапазоне от 0 до 100. Чем ближе индекс к нулю, тем надёжнее юридическое лицо и наоборот.

  • Зелёный, ИДО от 0 до 40. Значение ИДО из этого диапазона является признаком высокой надежности контрагента. С ним не опасно заключить договор.
  • Жёлтый, ИДО от 41 до 71. Значение ИДО из этого диапазона является признаком не высокой надежности контрагента. Если все-таки есть намерение заключить договор с таким контрагентом, то не лишним будет выполнить дополнительную проверку его благонадежности. Особенно, если ИДО приближается к верхнему порогу, к 70.
  • Красный, ИДО от 71 до 100. Значение ИДО из этого диапазона является признаком низкой надёжности контрагента. Заключать с ним договор крайне рискованно.

 

В алгоритме оценки ИДО используется более 40 характеристик контрагента. При этом п данным http://www.spark-interfax.ru/promo/ru/articles/4-spark-minfin.html точность оценки ИДО составляет 93%-95%. Калибровка ИДО осуществляется каждый квартал.

 

Индекс финансового риска (ИФР)

Значения ИФР являются вероятностной оценкой финансового состояния юридического лица или индивидуального предпринимателя на предмет его возможного банкротства и несостоятельности. Алгоритм оценки ИФР учитывает 11 финансовых характеристик юридического лица или индивидуального предпринимателя.  ИФР показывает, в какой степени финансовые и бухгалтерские отчеты контрагента за последний из доступных отчётных периодов похожи на соответствующие отчеты, обанкротившихся организаций.

ИФР может принимать только целочисленные значения в диапазоне от 0 до 100. Чем ближе индекс к нулю, тем менее вероятен риск банкротства у данного контрагента и наоборот.

  • Зелёный, ИФР от 0 до 40. Значение ИФР из этого диапазона свидетельствует от финансовой устойчивости и надёжности контрагента. По крайней мере, на момент сдачи им отчётов.
  • Жёлтый, ИФР от 41 до 71. Значение ИФР из этого диапазона свидетельствует о том, что есть риск банкротства контрагента. Желательно осуществить дополнительную проверку.
  • Красный, ИФР от 71 до 100. Значение ИФР из этого диапазона свидетельствует о высоком риске банкротства. Контрагенту с таким ИФР лучше не отгружать товары (работы, услуги) без предоплаты, да и самим ничего у него не покупать.
  • Отсутствие ИФР. Если в карточке контрагента или в соответствующем документе отсутствует ИФР, это говорит о том, что данный контрагент не предоставлял финансовую отчетность в органы статистики. Причина такого поведения неизвестна.

 

Финансовая состоятельность контрагента, то есть оценка ИФР производится ежегодно. В качестве входных данных используется открытая информация о деятельности юридического лица.

 

Индекс платежной дисциплины (ИПД)

Не факт, что дебиторы, которые задерживают платежи, мошенниками. Нет, конечно. Возможно, что у них так объективно сложились обстоятельства. Но поставщику от этого не легче.   

Оценка платёжной дисциплины той или иной организации производится по данным, поступающим от крупных энергоснабжающих, коммунальных, телекоммуникационных, торговых и иных предприятий. По ним осуществляется оценка ИПД, которая отображается в сервисах 1СПАРК Риски и 1СПАРК Риски плюс.

ИПД представляет собой средневзвешенную за месяц характеристику просрочки платежей и принимает целые значения в диапазоне от 0 до 100 единиц. Чем больше значение индекса, тем выше платёжная дисциплина контрагента и наоборот.

  • Зелёный, ИПД от 81 до 100. Контрагенту присуща высокая платёжная дисциплина. Значения ИПД из этого позволяет надеяться, что с высокой степенью вероятности контрагент оплатит товары (работы, услуги) в первые 30 дней. Значение равное 100 означает, что контрагент в период оценки ИПД досрочно погашал выставленные ему счета на оплату.
  • Жёлтый, ИПД от 51 до 80. Средний риск просрочки платежа. Значения ИПД из этого диапазона говорит о том, что контрагент, скорее всего, оплатит товары (работы, услуги) см задержкой от 31 до 90 дней включительно.
  • Красный, ИПД от 0 до 50. Высокий риск просрочки платежа. Значения ИПД из этого диапазона говорит о том, что среднее время задержки платежа составляет более 90 дней. Значение равное 0 соответствует задержки платежа на 120 дней и более.

 

Значения ИПД обновляются ежемесячно.

 

Возможна ситуация, когда значение ИПД находится в красной зоне, а в тоже время ИФР в зелёной. Так как ИПД обновляется ежемесячно, а ИФР ежегодно, то при принятии решения, предпочтение следует отдавать ИПД.

 

 

Оставьте заявку

 

Мониторинг контрагентов

Кроме индексов сервисам 1СПАРК Риски и 1СПАРК Риски плюс доступны и данные мониторинга, осуществляемого системой СПАРК-Интерфакс. Рассмотрим относительно типичную ситуацию. Между поставщиком и покупателем заключен договор товарного кредита. В соответствии с этим договором поставщик отгрузил товар, а покупатель некоторое время исправно небольшими суммами погашает товарный кредит.

Через некоторое время платежи прекращают поступать. Еще через какое-то время выясняется, что у покупателя произошла реорганизация, смена руководителя, адрес и т.д. Даже, если найти концы, то возвратить долг будет весьма непросто.

От подобных неприятностей защитят сервисы 1СПАРК Риски и 1СПАРК Риски плюс. В них всегда доступна информация о результатах мониторинга контрагентов, поступающая из системы СПАРК.  В ней отражаются события, происходящие в жизни контрагента: банкротство, ликвидация, реорганизация, смена руководителя, адреса, учредителей и т.п.

Эти события отображаются непосредственно в тех формах справочников и документами, у которых есть реквизит «Контрагент». Бухгалтеру трудно будет их не заметить. Результаты мониторинга доступны и в личном кабинете пользователя на портале 1С ИТС.

 

Бизнес-справка интерфакса

Чтобы быть готовым в любой момент доказать свою осмотрительность в налоговом органе или в суде, необходимо систематически оценивать налоговые риски. Об этом напоминает приказ ФНС РФ от 30 мая 2007 г. № ММ-3-06/[email protected] «Об утверждении концепции системы планирования выездных налоговых проверок».

Но мало оценивать. Надо собирать ещё и соответствующие документы, отчёты и справки. То есть, всё, что может свидетельствовать о проявлении должной осмотрительности. Что это за документы, нигде не установлено. Правда, в приказе ФНС РФ от 30 мая 2007 г. № ММ-3-06/[email protected] приводится 12 критериев, по которыми налогоплательщик должен самостоятельно оценивать риски при выборе контрагента.

Сбор и оценка данных критериев, их документальное подтверждение – это достаточно трудоёмкая работа. Она требует определённого профессионализма. В крупных компаниях её проводят службы экономической безопасности.

Всю эту тяжёлую работу может заменить сервис 1СПАРК Риски плюс. Только 1СПАРК Риски плюс позволяет сформировать бизнес-справку. В ней содержатся подробные данные о контрагенте: выявленные признаки риска, проверки государственными органами, финансовые показатели и многое другое.

 

Бизнес-справка о контрагенте формируется в сервисе 1СПАРК Риски плюс. У сервиса 1СПАРК Риски такой возможности нет. В остальном функциональные возможности 1СПАРК Риски плюс и 1СПАРК Риски совпадают.

 

Сформированная бизнес-справка заверяется электронной подписью агентства Интерфакс и обладает статусом юридически значимого документа. Налоговые органы и суды принимают её в качестве документального свидетельства того, что организация проявляла необходимую осмотрительность при подписании договора с данным контрагентом.

 

Условия активации сервисов 1СПАРК Риски и 1СПАРК Риски плюс

Для активизации 1Спарк в программе 1С Предприятие, необходимо выполнение следующих условий.

  • Наличие лицензионной версию программы 1С Предприятие 8. При этом она должна быть зарегистрирована в личном кабинете пользователя на портале 1С ИТС.
  • Наличие лицензии на использования сервиса 1СПАРК Риски или 1СПАРК Риски плюс.

 

В личном кабинете пользователя на портале 1С ИТС можно бесплатно на 3 дня получить доступ к сервису 1СПАРК Риски плюс. Доступ предоставляется единожды. Поэтому получая доступ, будьте уверены, что у вас найдется время в эти три дня ознакомиться с сервисом 1Спарк.

 

подключить 1спарк риски плюс на 12 месяцевЕсли Вы обеспокоены безопасностью вашего бизнеса, то сейчас самое время подключить лицензию на 1СПАРК Риски или 1СПАРК Риски плюс. Мы поможем вам активировать её и зарегистрироваться на портале 1С ИТС.

 

Что выбрать: 1СПАРК Риски плюс или 1СПАРК Риски?

На конец 2016 года 1СПАРК Риски плюс стоил 22 500 рублей на год, а 1СПАРК Риски всего 3 000 рублей, http://vdi195li.bget.ru/1s-its-servisy/1spark. Причина в том, что более дорогой вариант позволяет прямо из программы формировать бизнес-справку Интерфакса о контрагенте, а более дешевый вариант такой возможности не представляет.

Выбор непростой: из-за какой-то бумажки разница в цене более, чем в 7 раз. Но эта бумажка, действительно, дорого стоит. Особенно, если учесть затраты на собственную службу безопасности или, если учесть финансовые потери и налоговые санкции.

На этапе заключения договора все факторы риска могут свидетельствовать о высокой благонадёжности контрагента. Но это не гарантия, что так будет всегда. Поэтому, заключив договор, надо обязательно сформировать бизнес-справку Интерфакса о контрагенте и сохранить её в личном кабинете на портале 1С ИТС. Это для тех, кто приобрел сервис 1СПАРК Риски плюс.

Лицензия на сервис 1СПАРК Риски плюс даёт возможность запрашивать произвольное количество раз бизнес-справки, заверенные электронной подписью, по 150 контрагентам по выбору пользователя. Организациям, которым этого мало, например, нужны справки на 300 контрагентов, просто докупают ещё одну лицензию на 1СПАРК Риски плюс.

 

Те, кто продлевает лицензию 1СПАРК Риски плюс на второй год, сможет получать справки уже по 300 компаниям.

 

Тем, кто приобрёл более дешёвый вариант (сервис 1СПАРК Риски) о документальном подтверждении проявления свой осмотрительности, придётся позаботится самостоятельно.  Например, сформировать досье контрагента в сервисе 1С Контрагент и сохранить эти данные. К сожалению, досье контрагента не подписывается электронной подписью.

На сайте https://egrul.nalog.ru/ также можно запросить выписку из ЕГРЮЛ/ЕГРИП о конкретном юридическом лице или индивидуальном предпринимателе в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью.

Есть и третий вариант: купить лицензию на 1СПАРК Риски плюс с зачётом стоимости ранее приобретённой лицензии на 1СПАРК Риски.

 

Оставьте заявку

 

 

Дата: 10 августа 2016 г.Рейтинг: ++---

Смелее включайтесь в обсуждение статьи: вопросы, замечания, дополнения, всё, что посчитаете нужным сказать